隨著大規(guī)模留抵退稅政策實(shí)施，我國稅務(wù)部門加大了對偷稅、騙稅、騙補(bǔ)等行為的打擊力度。近期，部分地區(qū)的稅務(wù)部門就查處了一批騙取留抵退稅案件，并曝光5起典型案件。

河北查處一生產(chǎn)企業(yè)騙取留抵退稅案

在河北，稅務(wù)總局駐北京特派辦組織河北省承德市稅務(wù)稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)篩選的疑點(diǎn)線索，聯(lián)合公安部門查處某生產(chǎn)企業(yè)涉嫌取得虛開發(fā)票虛增進(jìn)項(xiàng)稅額、騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該企業(yè)取得虛開發(fā)票29份，騙取留抵退稅19.31萬元。目前，稅務(wù)部門已將該案件移送公安機(jī)關(guān)立案偵查，將依法從重處罰并追究相關(guān)人員刑事責(zé)任。

廣東查處一中介服務(wù)企業(yè)騙取留抵退稅案

在廣東珠海，稅務(wù)稽查部門根據(jù)舉報線索分析發(fā)現(xiàn)，某中介服務(wù)企業(yè)涉嫌取得虛開發(fā)票虛增進(jìn)項(xiàng)稅額、騙取留抵退稅4.1萬元，且存在對外虛開發(fā)票疑點(diǎn)。經(jīng)與公安部門聯(lián)合調(diào)查，確定該企業(yè)為一個通過接受虛開發(fā)票騙取留抵退稅犯罪團(tuán)伙實(shí)際控制的企業(yè)之一。目前，稅務(wù)部門已將該案件移送公安機(jī)關(guān)立案偵查，將依法從重處罰并追究相關(guān)人員刑事責(zé)任。

江西查處一礦業(yè)公司騙取留抵退稅和偷稅案

在江西贛州，稅務(wù)稽查部門依據(jù)大數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)大余縣閩鑫鎢業(yè)有限公司通過個人收款不申報隱匿銷售收入818.15萬元，還通過注冊空殼小規(guī)模納稅人企業(yè)違規(guī)享受低稅率或者免征優(yōu)惠轉(zhuǎn)移銷售收入1337.3萬元，共計偷稅365.04萬元、騙取留抵退稅78.64萬元。稅務(wù)稽查部門依法追繳企業(yè)偷稅款共計365.04萬元，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，擬處1倍罰款、加收滯納金；追繳企業(yè)騙取的留抵退稅78.64萬元，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，擬處2倍罰款。

西藏查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案

在西藏拉薩，稅務(wù)稽查部門根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線索，發(fā)現(xiàn)西藏鴻俐輪胎商貿(mào)有限公司通過個人收取銷售款隱匿公司銷售收入、進(jìn)行虛假申報等手段，減少銷項(xiàng)稅額，騙取留抵退稅30.5萬元。稅務(wù)稽查部門依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，擬處1倍罰款。

遼寧查處一交通運(yùn)輸企業(yè)騙取留抵退稅案

在遼寧遼陽，稅務(wù)稽查部門依據(jù)上級風(fēng)險推送線索，發(fā)現(xiàn)遼陽市雙合貨物運(yùn)輸有限公司通過利用個人銀行卡收取運(yùn)費(fèi)隱匿公司營業(yè)收入、進(jìn)行虛假申報等手段，減少銷項(xiàng)稅額，騙取留抵退稅10.81萬元。稅務(wù)稽查部門依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，擬處1倍罰款。

據(jù)了解，大規(guī)模增值稅留抵退稅政策實(shí)施以來，我國各級稅務(wù)稽查部門通過運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)加強(qiáng)分析、受理舉報等方式，精準(zhǔn)篩選疑點(diǎn)線索，對采取虛增進(jìn)項(xiàng)、隱匿收入、虛假申報等手段騙取留抵退稅違法行為“露頭就打”。

“事前 事中 事后”全流程防范騙取留抵退稅

為確保留抵退稅政策落準(zhǔn)落穩(wěn)，防范騙取留抵退稅風(fēng)險，國家稅務(wù)總局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將重點(diǎn)運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)、重拳打擊團(tuán)伙式造假虛開騙取留抵退稅，同時分不同類型對騙稅企業(yè)進(jìn)行處理。

國家稅務(wù)總局稽查局局長 江武峰：對非主觀故意違規(guī)取得留抵退稅的企業(yè)，約談提醒，促其整改；對惡意造假騙取留抵退稅的企業(yè)，依法從嚴(yán)查辦，按規(guī)定將其納稅信用直接降為D級，采取限制發(fā)票領(lǐng)用、提高檢查頻次等措施，同時依法對該企業(yè)近三年各項(xiàng)稅收繳納情況進(jìn)行全面檢查，并延伸檢查其上下游企業(yè)。

據(jù)了解，稅務(wù)部門事前對符合留抵退稅申請條件的納稅人進(jìn)行風(fēng)險研判，對存在異常情況的納稅人進(jìn)行約談提醒、督促整改。事中對提交留抵退稅申請的納稅人信息進(jìn)行審核校驗(yàn)，對納稅人風(fēng)險狀況進(jìn)行研判，根據(jù)研判結(jié)果分類辦理。事后對已辦理留抵退稅的納稅人加強(qiáng)跟蹤管理，常態(tài)化開展風(fēng)險分析，精準(zhǔn)識別發(fā)現(xiàn)違規(guī)享受疑點(diǎn)企業(yè)，快速有效核實(shí)處置。對違規(guī)享受的追回已退稅款，涉嫌騙取留抵退稅的及時移交稽查部門查處。

國家稅務(wù)總局稽查局局長 江武峰：下一步，稅務(wù)部門將會同公安等部門，持續(xù)加大打擊力度，嚴(yán)肅查處騙取留抵退稅涉稅違法行為，為留抵退稅政策落準(zhǔn)落穩(wěn)保駕護(hù)航。