2018年春節(jié)即將到來，但是對于在深港兩地上市的山東墨龍高管來說，還在為彼時的違規(guī)埋單。在深交所對山東墨龍公司及高管做出相應(yīng)處理后，聯(lián)交所也認為張恩榮和楊晉均不適合擔任董事，并應(yīng)辭去公司董事職務(wù)。

值得一提的是，在2017年8月份，山東墨龍董事長張恩榮的兒子張云三，也因個人身體原因，申請辭去公司總經(jīng)理、董事、副董事長等職務(wù)。如果張恩榮也辭去董事一職，意味著張氏父子均退出公司董事會。

聯(lián)交所要求張恩榮、

楊晉辭去公司董事職務(wù)

山東墨龍在公告中稱，公司董事會于2018年2月9日收到聯(lián)交所上市部文件，聯(lián)交所認為公司執(zhí)行董事張恩榮和楊晉均不能滿足根據(jù)聯(lián)交所證券上市規(guī)則第3.09條規(guī)定的上市公司董事所應(yīng)秉持的個性、經(jīng)驗和品格以及所應(yīng)具備足夠的才干勝任其職務(wù)的要求，因此聯(lián)交所認為張恩榮和楊晉均不適合擔任董事，并應(yīng)辭去公司董事職務(wù)。

根據(jù)文件，公司須于2018年3月2日或之前作出就此文件內(nèi)容所采取的糾正行動。根據(jù)上市規(guī)則規(guī)定，公司有權(quán)要求將本決定提交聯(lián)交所上市委員會作出覆核。

山東墨龍同時還表示，將謹慎考慮就該決定所采取的糾正行動及作出回應(yīng)。該決定不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

據(jù) 記者了解，山東墨龍在過去因多項違規(guī)，公司及相關(guān)當事人被深交所公開譴責及處罰。

具體來看，山東墨龍通過虛增收入、虛減成本的方式虛增利潤，致使2015年一季報、半年報、三季報及2016年一季報、半年報、三季報披露的經(jīng)營業(yè)績存在虛假記載，且2016年6月份對其子公司增資3億元已達到臨時信息披露標準，而山東墨龍未及時履行信息披露義務(wù)。山東墨龍的上述行為違反了《證券法》規(guī)定，證監(jiān)會決定責令山東墨龍改正，給予警告，并處以60萬元罰款;對18名相關(guān)責任人員給予警告，并分別處以3萬元至30萬元不等的罰款。

另外，山東墨龍控股股東、董事長、實際控制人張恩榮與時任公司副董事長、總經(jīng)理張云減持公司股份時，未按照《證券法》規(guī)定及時履行相關(guān)的報告和公告義務(wù)，也未停止買賣上市公司股票，證監(jiān)會決定對張恩榮信息披露違法行為責令改正，給予警告，并處以30萬元罰款。同時，張恩榮是山東墨龍截至2016年第三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損這一內(nèi)幕信息的知情人，在內(nèi)幕信息敏感期(2016年10月10日至2017年2月3日)內(nèi)，張恩榮賣出“山東墨龍”3000萬股，避損金額約1625萬元;張云三賣出“山東墨龍”750萬股，避損金額約1434萬元。張恩榮、張云三的上述行為違反了《證券法》規(guī)定，證監(jiān)會決定對張恩榮內(nèi)幕交易行為沒收違法所得約1625萬元，并處以約4877萬元罰款;對張云三內(nèi)幕交易行為沒收違法所得約1434萬元，并處以約4303萬元罰款。

彼時，證監(jiān)會在新聞發(fā)布會上，直接用俗語評價了山東墨龍一案。“張恩榮、張云三作為上市公司控股股東、董事長、總經(jīng)理，濫用信息優(yōu)勢和控股地位，在上市公司重大虧損內(nèi)幕信息發(fā)布前拋售公司股票，魚肉市場，情節(jié)惡劣，是‘吃相’難看的典型案例，嚴重侵害了中小投資者的合法權(quán)益，我會果斷出擊、嚴肅處理，依法對其處以罰沒款總計約1.2億元。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人如是說。

值得一提的是，進入2018年，山東墨龍對公司董事會秘書進行了調(diào)整，根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則要求，最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的，不得擔任上市公司董事會秘書，因此趙洪峰不再擔任公司董事會秘書一職，但仍繼續(xù)擔任公司副總經(jīng)理。同時，公司董事會指定副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)劉民在公司聘任新的董事會秘書前代行董事會秘書職責。

如今，山東墨龍因為昔日的行為付出了代價——-罰款、被譴責、公開致歉等，在深交所對其作出相關(guān)處理后，聯(lián)交所也發(fā)聲。

對此，香頌資本執(zhí)行董事沈萌接受 記者采訪時表示，交易所對上市公司作出的任何處理，上市公司都必須執(zhí)行。交易所有自己的游戲規(guī)則，符合規(guī)則歡迎，不符合規(guī)則退出。“交易所對上市公司的要求，就是要求和推動改善上市公司的公司治理結(jié)構(gòu)。”

去年業(yè)績扭虧為盈

在業(yè)內(nèi)人士看來，因上市公司高管或者實際控制人違規(guī)等行為不符合上市公司董監(jiān)高任職要求而辭職，在上市公司內(nèi)屢見不鮮，但是，對于家族企業(yè)來說，辭去董事職務(wù)的企業(yè)高管，他們在辭職后會退居幕后遙控公司，對公司的正常經(jīng)營不會產(chǎn)生任何影響。

事實上，作為家族企業(yè)的山東墨龍，張家父子是否在董事會任職并不影響公司的正常經(jīng)營。但是，作為一家公眾公司，遵守上市公司規(guī)則則是前提。另外，已經(jīng)“披星戴帽”的山東墨龍，2017年能否扭虧將關(guān)系到公司在資本市場上的命運。通過公司發(fā)布的業(yè)績預告來看，公司2017年扭虧為盈已成定局。

2018年1月30日，山東墨龍對2017年全年業(yè)績預告進行了修正，公司預計2017年1月-12月，實現(xiàn)歸屬上市公司股東的凈利潤盈利：3000萬元-4200萬元，而2016年則虧損 6.12億元。

而前次業(yè)績預告顯示，公司預計 2017年1月-12月份的凈利潤同比扭虧為盈，預計凈利潤金額為1600萬元-2400萬元。

從兩次業(yè)績預告數(shù)據(jù)相差接近一倍。對于業(yè)績修正的原因，山東墨龍表示，2017年下半年， 受原油價格升高及經(jīng)濟形勢變化影響， 油田用管市場趨好， 各大油田產(chǎn)品需求和產(chǎn)品價格都較上半年均有不同程度的提高， 公司加大了對油井管的銷售，公司毛利率有所提升，因此公司經(jīng)營業(yè)績較前期預測有所提高。

而查閱山東墨龍去年三季報，公司當時對于全年業(yè)績預盈的理由中提到政府補助給予公司的影響。“2017年管類產(chǎn)品市場趨好，產(chǎn)品需求和產(chǎn)品價格都較去年同期均有不同程度的提高，同時鑄鍛搬遷技術(shù)改造項目生產(chǎn)運行后漸趨穩(wěn)定，各項指標良好，加上政府補貼等因素影響。”

彼時，2017年6月30日，山東墨龍收到壽光市財政局文件《關(guān)于撥付墨龍石油獎補資金的通知》，壽光市財政局撥付該公司節(jié)能減排獎補資金1.5億元。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定，公司將上述政府獎補款項計入當期損益。

一位了解山東墨龍的人士曾對 記者表示，現(xiàn)在公司又由張恩榮來掌管(過去幾年由張云三掌管公司)，公司未來發(fā)展值得期待。